Pembeli China
RPGT dan Penahanan untuk Warga Asing
Berapa sebenarnya kos Cukai Keuntungan Harta Tanah kepada penjual asing di Malaysia, sebab kadarnya tidak pernah turun kepada sifar seperti warganegara, dan bagaimana obligasi penahanan pembeli berfungsi pada praktiknya.
Quick summary
Jawapan pantas
Sesuai untuk
Tahap risiko
Tindakan pembeli
| Sesuai untuk | Pembeli yang memikirkan strategi keluar sebelum membeli, yang mahu memahami gambaran sebenar selepas cukai bagi jualan semula masa depan. |
|---|---|
| Tahap risiko | Sederhana |
| Tindakan pembeli | Minta Lewis buat pengiraan senario keluar kasar — RPGT pada tempoh pegangan berbeza — bersama mana-mana projek yang anda pertimbangkan secara serius, supaya matematik keluar menjadi sebahagian keputusan, bukan renungan kemudian. |
Bagaimana RPGT melayan penjual asing berbeza daripada warganegara
Cukai Keuntungan Harta Tanah dikenakan ke atas keuntungan bercukai — secara umumnya harga jualan tolak harga belian asal dan kos dibenarkan, bukan harga jualan itu sendiri. Jadual 5 Akta RPGT 1976 membahagikan pelupus kepada bahagian, dengan Bahagian I meliputi warganegara Malaysia dan penduduk tetap dan Bahagian III meliputi bukan warganegara, bukan penduduk tetap dan syarikat asing. Perbezaan ini amat penting pada penghujung pemilikan: warganegara Malaysia dan PR mencapai kadar RPGT 0% selepas enam tahun pegangan, manakala pelupus Bahagian III — warga asing — dikenakan 10% tanpa had dari tahun keenam dan seterusnya, tanpa titik masa depan di mana kadar itu turun lagi. Ini adalah perbezaan struktur, kekal dalam kod cukai, bukan kadar sementara yang mungkin dinormalkan kemudian.
Jadual kadar untuk penjual asing mengikut tempoh pegangan
Bagi penjual individu asing, RPGT dikenakan pada 30% daripada keuntungan bercukai untuk pelupusan dalam tempoh lima tahun pertama pemilikan — tahun satu hingga lima kesemuanya berada pada kadar 30% yang sama di bawah jadual semasa — sebelum menurun kepada 10% dari permulaan tahun keenam dan seterusnya dan kekal di situ selagi hartanah dipegang. Setiap penjual individu, tanpa mengira kewarganegaraan, juga menerima pengecualian yang lebih besar antara RM10,000 atau 10% daripada keuntungan bercukai sebelum kadar itu terpakai, tetapi ini adalah ofset sederhana terhadap kadar 30% ke atas keuntungan yang besar, bukan sesuatu yang mengubah gambaran keseluruhan secara bererti bagi penjual asing yang keluar dalam tempoh lima tahun.
BINCANG DENGAN LEWIS
Klien tanah besar hampir selalu bertanya tentang sisi pembelian dan lupa bertanya tentang keluar — tetapi keluar adalah di mana angka 30% mengejutkan orang yang menyangka RPGT berfungsi sama seperti untuk warganegara Malaysia. Saya beritahu setiap pembeli lebih awal: tahan melepasi tahun kelima dan kadar anda menurun kira-kira tiga kali ganda kepada 10%, tetapi ia tidak pernah hilang sepenuhnya seperti akhirnya berlaku kepada pemilik tempatan. Rancang tempoh pegangan anda dengan lantai kekal itu dalam fikiran, bukan berharap ia berubah.
Obligasi penahanan pembeli: bukan cukai tambahan, tetapi peristiwa aliran tunai
Apabila hartanah dijual oleh bukan warganegara, undang-undang Malaysia memerlukan pembeli menahan sebahagian harga belian — lazimnya disebut 7% untuk penjual asing, lebih tinggi daripada 3% yang biasanya ditahan apabila penjual adalah warganegara Malaysia atau PR — dan menghantarnya kepada LHDN menggunakan borang CKHT 2A dalam tempoh tetap, sebagai deposit terhadap liabiliti RPGT akhir penjual dan bukan cukai itu sendiri. LHDN kemudiannya menaksir bil RPGT sebenar penjual, dan di mana jumlah ditahan melebihi cukai sebenar kena dibayar, beza itu dibayar balik kepada penjual; di mana ia kurang, penjual mesti menyelesaikan bakinya. Perubahan prosedur baru-baru ini, berkuat kuasa dari Januari 2026, juga memberi pembeli pilihan untuk menahan berdasarkan angka taksiran ditetapkan khusus penjual dan bukan peratusan standard, di mana penjual secara rasmi memberikan maklumat itu.
Sebab ini penting untuk bagaimana anda merancang keluar sebelum anda membeli
Kerana kadar RPGT jauh berbeza pada tahun keempat berbanding tahun ketujuh pemilikan, dan kerana sebahagian hasil jualan anda diikat dalam penahanan untuk suatu tempoh selepas penyempurnaan dan bukan mendarat dalam akaun anda serta-merta, kedua-duanya patut diambil kira dalam bagaimana anda memikirkan tempoh pegangan dari awal — bukan menjadi kejutan apabila anda akhirnya memutuskan untuk menjual. Hartanah dibeli dengan niat dijual dalam lima tahun membawa profil pulangan selepas cukai yang benar-benar berbeza berbanding hartanah yang sama dipegang melepasi tahun keenam, semata-mata kerana kedudukannya pada jadual RPGT, sama sekali berasingan daripada sebaik mana harga hartanah asas itu sendiri berprestasi.
Checklist pembeli
Penjual asing membayar RPGT pada 30% daripada keuntungan bercukai jika mereka menjual dalam tempoh lima tahun pertama pemilikan, menurun kepada 10% dari tahun keenam dan seterusnya — dan berbeza daripada warganegara Malaysia, warga asing tidak pernah mencapai 0%, tidak kira berapa lama mereka memegangnya. Berasingan, apabila warga asing menjual, pembeli dikehendaki secara undang-undang menahan sebahagian harga belian dan menghantarnya kepada LHDN sebagai deposit terhadap bil RPGT akhir penjual, dengan lebihan dibayar balik selepas taksiran LHDN — penahanan ini bukan cukai tambahan, tetapi ia mengikat tunai semasa penyempurnaan yang penjual patut rancang.
1
2
3
4
5
| 1 | Modelkan RPGT keluar kasar anda bagi kedua-dua jualan dalam-5-tahun dan jualan selepas-tahun-6 sebelum anda membeli |
|---|---|
| 2 | Ingat penjual asing tidak pernah mencapai kadar 0% yang tersedia untuk warganegara selepas enam tahun |
| 3 | Bajetkan penahanan pembeli — lazimnya 7% untuk penjual asing — yang mengikat sebahagian hasil anda sehingga taksiran LHDN selesai |
| 4 | Simpan rekod penuh harga belian dan kos dibenarkan untuk menyokong pengiraan keuntungan bercukai anda |
| 5 | Sahkan kadar RPGT semasa dan peratusan penahanan dengan LHDN atau ejen cukai sebelum sebarang pelupusan, kerana kitaran Bajet telah menyelaraskan kedua-duanya sebelum ini |
Soalan lazim
Kadar RPGT apa yang dibayar warga asing jika mereka menjual dalam lima tahun?
30% daripada keuntungan bercukai, di bawah Bahagian III Jadual 5 Akta RPGT 1976, terpakai secara seragam merentasi tahun satu hingga lima.
Adakah kadar RPGT untuk warga asing pernah mencapai 0%?
Tidak. Ia turun kepada 10% dari tahun keenam dan seterusnya dan kekal di situ tanpa had — berbeza daripada warganegara Malaysia dan penduduk tetap, yang mencapai 0% selepas enam tahun.
Adakah penahanan pembeli cukai tambahan di atas RPGT?
Tidak — ia adalah deposit terhadap bil RPGT akhir penjual, lazimnya sekitar 7% daripada harga belian untuk penjual asing, dihantar kepada LHDN dan diselaraskan terhadap cukai sebenar ditaksir, dengan sebarang lebihan dibayar balik.
Bagaimana keuntungan bercukai dikira?
Secara umumnya harga jualan tolak harga belian asal dan kos dibenarkan — bukan harga jualan penuh — sebelum kadar RPGT terpakai, dengan pengecualian tambahan sederhana di atasnya.
Patutkah saya rancang tempoh pegangan saya sekitar jadual RPGT?
Ya — kadar itu turun dengan ketara selepas tahun kelima, jadi ambil kira itu dalam pemikiran keluar anda sebelum membeli, bersama bagaimana mekanik penahanan menjejaskan aliran tunai anda semasa penyempurnaan.
Lewis Chong
REN 69566 · IQI GlobalPenasihat hartanah yang membantu pembeli KL, JB, dan Pulau Pinang membuat keputusan hartanah berpandukan data.
Terus membaca
Letak berita berbeza dalam rangka membeli yang sama.
Peraturan FX China untuk Hartanah Luar Negara
Penjelasan fakta tentang kuota pertukaran asing individu SAFE, sebab ia tidak meliputi pembelian hartanah luar negara, dan saluran sah yang benar-benar digunakan orang — ditulis dengan jelas, tanpa sebarang cara mengelak peraturan.
Kesimpulan Lewis
Saya menerima soalan ini dalam mesej pertama daripada hampir setiap pembeli tanah besar, dan saya lebih rela kehilangan bakal pelanggan daripada mengelak soalan ini. Jawapan jujurnya tidak menarik: kuota USD 50,000 bukan mekanisme pembelian, dan saya tidak akan menerangkan cara untuk mengelak peraturan SAFE, kerana ia menyalahi undang-undang dan risikonya sepenuhnya milik anda. Jika dana anda sudah sah berada di luar negara, atau anda mempunyai pendapatan luar negara, itu perbualan sebenar untuk dibincangkan dengan penasihat cukai rentas sempadan — dan saya boleh perkenalkan peguam Malaysia yang mengendalikan dokumentasi sumber dana untuk pembeli tanah besar setiap minggu.
Harga Minimum Negeri untuk Warga Asing
Sebab Malaysia tiada satu harga minimum tunggal untuk warga asing, apa yang lazimnya disyaratkan oleh Kuala Lumpur, Selangor, Johor dan Pulau Pinang, dan sebab anda mesti sahkan angka dengan negeri sebelum komited.
Kesimpulan Lewis
Saya pernah melihat pembeli jatuh cinta dengan unit berharga sedikit di bawah apa yang mereka sangka ambangnya, hanya untuk mendapati negeri atau daerah khusus mereka menetapkannya lebih tinggi. Peraturan saya dengan klien tanah besar mudah: saya dapatkan syarat kelulusan negeri disahkan secara bertulis untuk unit yang tepat sebelum kita berbincang angka secara serius, kerana beza antara RM980,000 dan had RM1 juta adalah beza antara perjanjian dan jalan buntu.
Kekal vs Pajakan vs Lot Bumi
Apa sebenarnya erti hak milik kekal, pajakan dan lot Bumi di bawah undang-undang tanah Malaysia, yang mana boleh dibeli secara sah oleh warga asing, dan soalan yang perlu ditanya sebelum menandatangani.
Kesimpulan Lewis
Kesilapan yang paling kerap saya lihat bukanlah membeli lot Bumi secara tidak sengaja — pemaju dan ejen biasanya berhati-hati di situ. Ia adalah membeli pajakan tetapi menganggapnya secara mental seperti kekal, kemudian terkejut sedekad kemudian apabila pajakan yang menyusut mula muncul dalam penilaian bank dan tawaran jualan semula. Tanya baki tempoh pajakan sebelum anda bertanya tentang pelan lantai.
Mahu Lewis hubungi anda?
Beritahu Lewis bajet dan kawasan anda — terima shortlist 3 projek pilihan dengan nota harga, sewa dan risiko melalui WhatsApp.
Lebih suka terus bersembang? WhatsApp Lewis
Decision check
Mahu Lewis gunakan artikel ini untuk shortlist anda?
Hantar bajet, kawasan, tujuan dan timeline. Lewis boleh tukar berita kepada perbandingan projek praktikal.
Send
Modelkan RPGT keluar kasar anda bagi kedua-dua jualan dalam-5-tahun dan jualan selepas-tahun-6 sebelum anda membeli
Send
Ingat penjual asing tidak pernah mencapai kadar 0% yang tersedia untuk warganegara selepas enam tahun
Send
Bajetkan penahanan pembeli — lazimnya 7% untuk penjual asing — yang mengikat sebahagian hasil anda sehingga taksiran LHDN selesai
Send
Simpan rekod penuh harga belian dan kos dibenarkan untuk menyokong pengiraan keuntungan bercukai anda