法律与买卖合约 · 7 分钟
马来西亚房产继承与遗产规划：2026年继承人实际面对的流程
了解马来西亚房产继承的实际运作方式、为何虽无遗产税但时间安排依然重要、Faraid与《1958年分配法令》之间的差异，以及2024年小遗产门槛调整如何加快过户速度。
Quick answers
快速结论
先看重点，再慢慢读完整文章。
快速重点是什么？
自1991年11月1日《1941年遗产税法令》被废除以来，马来西亚已无遗产税，而房地产盈利税（RPGT）也不会在继承发生时立即征收，只有当继承人日后出售该房产时才会计算。遗产分配方面，穆斯林依据Faraid继承原则，非穆斯林则依据《1958年分配法令》。若立有有效遗嘱，透过遗嘱认证（Grant of Probate）通常可在3至6个月内完成房产过户；若没有遗嘱，则须申请遗产管理书（Letters of Administration），耗时可能长达6个月至2年。小遗产门槛已于2024年7月15日起从200万令吉调高至500万令吉，让更多遗产案件可以完全绕过高等法院程序。
Lewis verdict
客户在做提前规划时问我最多的问题是'孩子将来继承这套公寓要交多少税'，坦白说答案是零遗产税，而且在他们真正出售之前也不会被征收RPGT。这只是简单的部分。真正决定这个过程对你家人来说是轻松还是痛苦的关键，在于你是否立下了有效遗嘱。若有遗嘱，你的遗嘱执行人可以申请遗嘱认证（Grant of Probate），房产大约可在3至6个月内完成过户。若没有遗嘱，你的家人就只能申请遗产管理书（Letters of Administration），若继承人之间意见不合或文件不齐全，这个过程可能拖延长达2年，在此期间，房产往往无法顺利出售、再融资，有时甚至连入住都会受阻。如果你是穆斯林，建议尽早厘清Faraid继承份额，而不是把这个问题留给身后的家人自行处理，因为我常见到的家庭纠纷，很多都源于儿子与女儿继承份额比例的争议。同时也要核算清楚：如果你的遗产总值低于500万令吉，根据2024年的门槛调整，很可能可以透过土地局办理，而不必经过高等法院，速度更快、成本也更低。这些做法并不需要任何复杂的规划技巧，只需要现在就立好一份完善的遗嘱，而不是任由分配过程按默认程序进行。
买家下一步是什么？
现在就立下或更新一份有效遗嘱，若适用则尽早计算Faraid份额，核实遗产是否符合500万令吉小遗产门槛的资格，并在假设任何过户时间之前，先咨询律师确认适用的是遗嘱认证还是遗产管理书程序。
Quick summary
快速结论
先看重点，再慢慢读完整文章。
| 适合谁 | 正在进行遗产规划的业主、目前正处理继承事务的继承人、需要厘清Faraid份额的穆斯林家庭，以及可能符合2024年新门槛下小遗产资格的遗产管理人。 |
|---|---|
| 风险等级 | 中等风险；虽无税务风险，但时间风险确实存在，因为若没有立下有效遗嘱，房产可能因继承人之间的争议而被困在遗产管理书程序中长达2年。 |
| Lewis verdict | 客户在做提前规划时问我最多的问题是'孩子将来继承这套公寓要交多少税'，坦白说答案是零遗产税，而且在他们真正出售之前也不会被征收RPGT。这只是简单的部分。真正决定这个过程对你家人来说是轻松还是痛苦的关键，在于你是否立下了有效遗嘱。若有遗嘱，你的遗嘱执行人可以申请遗嘱认证（Grant of Probate），房产大约可在3至6个月内完成过户。若没有遗嘱，你的家人就只能申请遗产管理书（Letters of Administration），若继承人之间意见不合或文件不齐全，这个过程可能拖延长达2年，在此期间，房产往往无法顺利出售、再融资，有时甚至连入住都会受阻。如果你是穆斯林，建议尽早厘清Faraid继承份额，而不是把这个问题留给身后的家人自行处理，因为我常见到的家庭纠纷，很多都源于儿子与女儿继承份额比例的争议。同时也要核算清楚：如果你的遗产总值低于500万令吉，根据2024年的门槛调整，很可能可以透过土地局办理，而不必经过高等法院，速度更快、成本也更低。这些做法并不需要任何复杂的规划技巧，只需要现在就立好一份完善的遗嘱，而不是任由分配过程按默认程序进行。 |
| 买家行动 | 现在就立下或更新一份有效遗嘱，若适用则尽早计算Faraid份额，核实遗产是否符合500万令吉小遗产门槛的资格，并在假设任何过户时间之前，先咨询律师确认适用的是遗嘱认证还是遗产管理书程序。 |
无遗产税，但RPGT日后仍需留意
自1991年11月1日《1941年遗产税法令》被废除以来，马来西亚已无遗产税，此后也未曾实施任何继承税。这意味着继承人单纯因为获得房产而无需为此缴税。然而，房地产盈利税（RPGT）并非永久豁免，只是被延后计算。RPGT不会在继承发生时立即征收，但若继承人日后出售该房产，则须缴纳，而且计算依据是自继承之日起的持有年期，而非原业主最初的购买日期。这一点在规划上十分关键，因为若继承人在继承后持有该房产数年才出售，所适用的RPGT税率会比继承后不久便出售来得更低。
穆斯林的Faraid：伊斯兰法下的固定份额
对于穆斯林遗产，分配依据Faraid继承原则进行，源自古兰经规定的六种固定比例：二分之一、四分之一、八分之一、三分之二、三分之一及六分之一，具体取决于逝者身后有哪些在世亲属。举例而言，若逝者育有子女，妻子可获遗产的八分之一；若无子女，则可获四分之一；而丈夫若逝者育有子女则可获四分之一，若无子女则可获二分之一。儿子可获Asabah（剩余继承）份额，在固定比例框架下，儿子的份额通常是女儿的两倍。若逝者留有wasiat（伊斯兰遗嘱），最多可将遗产的三分之一按wasiat分配，其余部分仍须依Faraid分配。若未留有wasiat，则整份遗产完全依Faraid分配。
非穆斯林与《1958年分配法令》
对于非穆斯林继承人，无遗嘱继承（即没有有效遗嘱情况下的遗产分配）依据《1958年分配法令》进行。该法令根据逝者身后的家庭结构，为在世配偶、子女、父母及其他亲属之间的遗产分配设定了固定的计算公式。与穆斯林Faraid程序在程序上最主要的差异在于，非穆斯林的遗产分配须经由民事法庭以及遗嘱认证或遗产管理书程序处理，而非伊斯兰法庭。同样地，没有立遗嘱的穆斯林遗产也须依赖伊斯兰法庭适用的Faraid原则，穆斯林遗产的执行人应了解，这一程序是与标准遗产管理程序并行处理，而非取代它。
遗嘱认证时限与2024年小遗产门槛调整
身故后房产过户的速度，很大程度上取决于是否立有有效遗嘱。若立有有效遗嘱，可透过遗嘱认证（Grant of Probate）程序，房产大约可在3至6个月内完成过户。若没有遗嘱，则须申请遗产管理书（Letters of Administration），速度明显较慢，通常需要6个月至2年不等，具体取决于继承人之间是否存在争议以及文件的齐全程度。此外，《1955年小遗产（分配）法令》允许较小规模的遗产透过土地局，即由JKPTG（国家土地及矿务局）的土地行政官处理，而非经由高等法院，速度更快、成本也更低。界定何为小遗产的门槛已于2024年7月15日起从200万令吉调高至500万令吉，意味着如今有明显更多遗产案件符合这一较快捷路径的资格。此外，若继承人依据遗嘱、Faraid或《1958年分配法令》放弃自身份额并转让给另一名合资格继承人，相关过户文件可适用固定10令吉印花税，减轻家庭在重新安排共有遗产持有方式时的财务负担。
买家检查清单
自1991年11月1日《1941年遗产税法令》被废除以来，马来西亚已无遗产税，而房地产盈利税（RPGT）也不会在继承发生时立即征收，只有当继承人日后出售该房产时才会计算。遗产分配方面，穆斯林依据Faraid继承原则，非穆斯林则依据《1958年分配法令》。若立有有效遗嘱，透过遗嘱认证（Grant of Probate）通常可在3至6个月内完成房产过户；若没有遗嘱，则须申请遗产管理书（Letters of Administration），耗时可能长达6个月至2年。小遗产门槛已于2024年7月15日起从200万令吉调高至500万令吉，让更多遗产案件可以完全绕过高等法院程序。
| 1 | 确认无需缴纳遗产税，但须留意日后出售该房产时将适用RPGT，计算基准为继承之日起的持有年期。 |
|---|---|
| 2 | 核实是否存在有效遗嘱，因为遗嘱认证（Grant of Probate）的速度快于遗产管理书（Letters of Administration），后者在没有遗嘱的情况下可能耗时长达2年。 |
| 3 | 若遗产涉及穆斯林业主，应尽早计算Faraid份额，并厘清是否存在覆盖遗产三分之一的wasiat。 |
| 4 | 核实遗产是否符合500万令吉小遗产门槛的资格，这类遗产可透过土地局办理，而无需经过高等法院。 |
| 5 | 咨询律师，了解若继承人将份额转让给另一名合资格继承人，该过户文件是否可适用固定10令吉印花税减免。 |
常见问题
在马来西亚继承房产需要缴税吗？
不需要。自1991年11月1日《1941年遗产税法令》被废除以来，马来西亚已无遗产税。RPGT也不会在继承时立即征收，只有日后出售房产时才须缴纳，且计算依据是自继承之日起的持有年期，而非原业主的购买日期。
若穆斯林家庭成员身故且没有立遗嘱，会怎样处理遗产？
若未留有wasiat，整份遗产将完全依Faraid原则分配，具体份额取决于逝者身后有哪些在世亲属。若存在wasiat，最多可将遗产的三分之一按wasiat分配，其余部分仍须依Faraid分配。
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确认无需缴纳遗产税，但须留意日后出售该房产时将适用RPGT，计算基准为继承之日起的持有年期。
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核实是否存在有效遗嘱，因为遗嘱认证（Grant of Probate）的速度快于遗产管理书（Letters of Administration），后者在没有遗嘱的情况下可能耗时长达2年。
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若遗产涉及穆斯林业主，应尽早计算Faraid份额，并厘清是否存在覆盖遗产三分之一的wasiat。
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核实遗产是否符合500万令吉小遗产门槛的资格，这类遗产可透过土地局办理，而无需经过高等法院。